2 Casi di fatturazione

[giorgina22]

Buongiono ho da poco aperto una agenzia di viaggio che è anche tour operator?<br />
Dovrei emettere due fatture per due casi diversi potete dirmi se tutto ciò va bene? o come devo fare?<br />
<br />
caso 1) Creo un pacchetto di viaggio, acquistando <strong>separatamente volo e hotel per Londra</strong>. Emetto una fattura in 74 ter? evidenziando per ogni singolo servizio l'iva applicabile(o esente)? inoltre aggiungo le <strong>commissioni per prenotazione servizi</strong> sono soggette a IVA 21%?<br />
<br />
caso 2 più complicato) Organizzo un tour in un paese extra EU.Il cliente mi pagherà un anticipo e il resto lo pagherà al tour operator estero sul luogo.<br />
Per l'anticipo devo emettere fattura? o posso emettere una <strong>ricevuta d'incasso </strong>per l'acconto senza calcolarci l'iva, e rilasciare un <strong>voucher di deposito</strong>.<br />
E successivamente posso chiedere al tour operator straniero un aoutofattura delle provvigioni che corrispondano al mio anticipo?<br />
<br />
Se qualcuno mi potesse chiarire le idee glie ne sarei grato.<br />
Giorgina

 

[adv2013]

<em>@GIORGINA22 wrote:</em><blockquote>Buongiono ho da poco aperto una agenzia di viaggio che è anche tour operator?<br />
Dovrei emettere due fatture per due casi diversi potete dirmi se tutto ciò va bene? o come devo fare?<br />
<br />
caso 1) Creo un pacchetto di viaggio, acquistando <strong>separatamente volo e hotel per Londra</strong>. Emetto una fattura in 74 ter? evidenziando per ogni singolo servizio l'iva applicabile(o esente)? inoltre aggiungo le <strong>commissioni per prenotazione servizi</strong> sono soggette a IVA 21%?<br />
<br />
caso 2 più complicato) Organizzo un tour in un paese extra EU.Il cliente mi pagherà un anticipo e il resto lo pagherà al tour operator estero sul luogo.<br />
Per l'anticipo devo emettere fattura? o posso emettere una <strong>ricevuta d'incasso </strong>per l'acconto senza calcolarci l'iva, e rilasciare un <strong>voucher di deposito</strong>.<br />
E successivamente posso chiedere al tour operator straniero un aoutofattura delle provvigioni che corrispondano al mio anticipo?<br />
<br />
Se qualcuno mi potesse chiarire le idee glie ne sarei grato.<br />
Giorgina</blockquote><br />
<br />
<br />
CASO 1<br />
La fattura che emetti non avrà nessuno aliquota iva esposta, ma una dicitura a fondo fattura ovvero:<br />
"Regime speciale 74-Ter -D.M. n°340/1999 - Operazione con Iva assolta" e<br />
"Il documento non costituisce titolo per la detrazione IVA"<br />
<br />
nel corpo dovrai indicare N°fattura (ovviamente)<br />
Viaggio a XXXXXXXXXXXX dal 10/12/2012 al 15/12/2012<br />
Pacchetto turistico "Tutto Compreso"<br />
<br />
Corrispettivi Imponibili prestazione UE 1000,00<br />
Corrispettivi Imponibili prestazione Fuori UE 5000,00<br />
[nel caso siano presenti operazioni sia UE che OUT devi specificare come sopra]<br />
<br />
Quello che non capisco è il fatto delle commissioni, che senso ha crearti la voce commissioni quando tu applichi già un ricarico sul pacchetto che vendi ?<br />
<br />
Se hai acquistato albergo per 400,00 euro e volo per 1000,00 tu venderai il pacchetto compreso di ricarico es 2500.00<br />
<br />
Per il secondo caso...TU FUNGI DA INTERMEDIARIO di un altro Tour Estero ?<br />
Come fatturera' il T.O estero ? haicomprato tu il pacchetto o ha intestato il tutto al cliente ?

 

[adv2013]

Mi è sorto un altro dubbio rileggendo le tue domande, ma hai un commercialista esperto del settore che ti possa seguire su queste problematiche ?<br />
<br />
Io per esperienza personale ho capito che bisogna andare da comm,sti che hanno esperienza maturata nelle AdV/T.O perchè le casistiche che possono presentarsi sono davvero tante.<br />
<br />
E rileggendo inoltre la prima domanda, direi che non hai ben chiaro le fatture 74Ter (cardine del settore turismo)e pane quotidiano per chi come te crea pacchetti.<br />
<br />
Fammi sapere altre ed eventuali problematiche...sperando di averne conoscenza personale.

 

[giorgina22]

Grazie per il tuo aiuto.<br />
Cmq al momento non ho ancora trovato un commercialista nella zona che si occupi di questo, mi serve uno esperto perchè abbiamo dei casi particolari, e quindi al momento devo arrangiarmi.<br />
<br />
Cmq il primo caso è stato un caso eccezionale, il cliente già sapeva quanto costava sia il volo che l'hotel, però per risparmiar tempo mi ha chiesto di aquistarli con la mia carta di credito. Così gli ho fatto un preventivo con i singoli servizi + l'apertura pratica(chiamiamola così). Quindi da quanto mi dici io posso fare una fattura dove la voce è pacchetto di viaggio tutto compreso e il totale che ha pagato.(cn la dicitura, esente iva..blha blha..).<br />
<br />
Nel caso 2 io sono un intermediario del tour operator estero che non mi riconosce nessuna commissione, per la vendita del suo tour, ma in realtà io neanche lo acquisto. Il cliente al rilascio dell'acconto( che sarà il mio profitto/provvigione, a mio piacere) gli rilascerò un voucher di deposito dove il tour operator si obbliga a prestargli i servizi richiesti e che pagherà al momento dell'arrivo sul posto.<br />
Quindi la mia domanda è: come faccio figurare questo incasso? ci pago l'iva?

 

[adv2013]

<em>@GIORGINA22 wrote:</em><blockquote>Grazie per il tuo aiuto.<br />
Cmq al momento non ho ancora trovato un commercialista nella zona che si occupi di questo, mi serve uno esperto perchè abbiamo dei casi particolari, e quindi al momento devo arrangiarmi.<br />
<br />
Cmq il primo caso è stato un caso eccezionale, il cliente già sapeva quanto costava sia il volo che l'hotel, però per risparmiar tempo mi ha chiesto di aquistarli con la mia carta di credito. Così gli ho fatto un preventivo con i singoli servizi + l'apertura pratica(chiamiamola così). Quindi da quanto mi dici io posso fare una fattura dove la voce è pacchetto di viaggio tutto compreso e il totale che ha pagato.(cn la dicitura, esente iva..blha blha..).<br />
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Nel caso 2 io sono un intermediario del tour operator estero che non mi riconosce nessuna commissione, per la vendita del suo tour, ma in realtà io neanche lo acquisto. Il cliente al rilascio dell'acconto( che sarà il mio profitto/provvigione, a mio piacere) gli rilascerò un voucher di deposito dove il tour operator si obbliga a prestargli i servizi richiesti e che pagherà al momento dell'arrivo sul posto.<br />
Quindi la mia domanda è: come faccio figurare questo incasso? ci pago l'iva?</blockquote><br />
<br />
<br />
SE IL T.O. estero intesta la sua fattura 74 ter direttamente al CLIENTE (domiciliato presso la tua AdV), e' obbligato a fine mese, o su tua richiesta, a rilasciarti una AUTOFATTURA, CHE CORRISPONDERA' alla tua provvigione che registrerai nelle fatture EMESSE SENZA considerare l'iva.<br />
<br />
Se non dovesse farlo, non mi spiego proprio che razza di t.o. sia :lol:<br />
<br />
E' risaputa che l'intermediazione dei pacchetti turistici tutto compreso intestati dal T.O. direttamente al cliente, prevedono l'autofattura delle provvigioni.<br />
<br />
Diversa cosa è se il t.o. intesta a te la fattura (in quanto AdV) e allora tu hai la liberta' in quanto acquistato al NETTO, di poter rifatturare la stessa al cliente aggiungendoci il tuo mark up. (ma non penso che il t.o. abbia fatturato a te).<br />
<br />
Cmq cercati subito un comm.sta o impazzisci. (se mi indichi la zona vedo di consigliartene qualcuno).

 

[giorgina22]

Grazie per i tuoi suggerimenti, ma sò benissimo che stiamo facendo un lavoro diverso da quello tipico di agenzia di viaggi o classici tour operator, le cose cambiano se tratti con paesi come l'iran il turkmenistan e via dicendo.<br />
Cmq siamo in provincia di Arezzo, se sai consigliarmi qualcuno adatto alla mia situazione mi farebbe molto piacere.<br />
Grazie mille<br />
Giorgina

 

[adv2013]

<em>@GIORGINA22 wrote:</em><blockquote>Grazie per i tuoi suggerimenti, ma sò benissimo che stiamo facendo un lavoro diverso da quello tipico di agenzia di viaggi o classici tour operator, le cose cambiano se tratti con paesi come l'iran il turkmenistan e via dicendo.<br />
Cmq siamo in provincia di Arezzo, se sai consigliarmi qualcuno adatto alla mia situazione mi farebbe molto piacere.<br />
Grazie mille<br />
Giorgina</blockquote><br />
<br />
Le eventuali verifiche fiscali verranno fatte in relazione al tuo codice Ateco (se possiedi il 79.11.00) ti assicuro che il controllo avverrà sulle Fee (certificate tramite ricevute fiscali e corrispettivi) le fatture da T.O. intestate al cliente ( e quindi la verifica delle autofatture da te registrate...altrimenti si cade nell'evasione iva), e dai pacchetti da te organizzati.<br />
<br />
Nel senso che qualsiasi PACCHETTO TU COMPONGA acquistando SINGOLARMENTE I SINGOLI SERVIZI(scusa il gioco di parole), albergho, hotel, volo, va a configurare un "TUTTO COMPRESO" CHE TU fatturerai al cliente come UNICO SERVIZIO art.74 ter QUESTO a prescindere dalla localizzazione dei servizi, perchè puoi incorrere in SOLE 3 CASISTICHE:<br />
<br />
servizi tutti UE<br />
servizi tutti fuori UE<br />
servizi misti (Ue ed ExtraUe)<br />
quindi iran, kazakistan ecc rientrerebbero tranquillamente nel servizio FUORI UE (cmq art.74 ter).<br />
<br />
Attenzione ai paradisi fiscali (Costarica, emirati arabi, giamaica ecc.ecc) che richiedono anche una comunicazione ulteriore.

 

[giorgina22]

Sei stato molto chiaro, oggi comunque passerò direttamente all'agenzie delle entrate sperando in ulteriore chiarimento. Grazie

 

[giorgina22]

Ciao adv2013, sono stata all'agenzia delle entrate e hanno detto che devono studiare un pò il caso.<br />
Cmq al momento abbiamo deciso di far configurare questa fase anticipo(profitto), come attività di intermediazione, fatturandola quindi come diritti di agenzia.<br />
Speriamo che vada bene.<br />
<br />
Avrei qualche altra domanda , se qualcuno ha le risposte mi fareste un gran piacere.<br />
<br />
_ho letto un pò in giro e non ho ben capito se per fatturare un vero acconto devo cmq emettere fattura al momento dell'incasso per l'importo ricevuto o posso aspettare il saldo totale? C'è chi dice che si può aspettare, e chi non.<br />
-Al momento della liquidazione Iva(nel caso la prima dopo l'inizio attività) se ha credito IVA, va cmq fatto F24 a importo zero?<br />
- Riguardo alle spese dell'auto che è intestata a una persona fisica e non alla ditta individuale, come posso registrare tutti i costi(consumi,assicurazione,bollo)?<br />
<br />
Grazie mille

 

[adv2013]

iVA..<br />
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L'iva si versa SOLO SE A DEBITO, nel primi periodi si sta quasi sempre a credito (spese mobili, acquisti vari ecc), il credito iva si porta NEL PERIODO SUCCESSIVO (quindi si aspetta di compensarlo quando sorgerà il debitoiva).<br />
<br />
Gli acconti se nn richiesti dal cliente direi che puoi anche nn fatturarli (dovrebbero essere presenti sul contratto di viaggio), la competenza di un viaggio si ha solo al PAGAMENTO COMPLETO DEL PREZZO.<br />
<br />
l'auto se intestata a CAIO, e CAIO E' TITOLARE DELLA OMONIMA DITTA PUO' SCARICARSI TRAMITE schede carburante (la benzina) e i costi vari (assne bolli, riparazioni), ma questo solo in via PROMISCUA quindi al 50%.<br />
<br />
Ripeto necessiti URGENTEMENTE DI UN COMM,STA.

 

[adv2013]

E trovare comm,sti bravi sulle AdV e' raro, inoltre almeno 300 papocchie al mese se le prendono

 

[giorgina22]

POSSIBILE CHE SULLA FATTURA DI SOLO IL SERVIZIO DI PRENOTAZIONE DI SERVIZI FUORI EU CI VADA IVA ORDINARIA E NON SIA NON IMPONIBILE? SEMPRE UN SERVIZIO DI INTERMEDIAZIONE FUORI UE è? NO??

 

[giorgina22]

I SERVIZI LI PAGANO DIRETTAMENTE IN LOCO NOI GLI FACCIAMO SOLO LA PRENOTAZIONE

 

[dario_giuffrida]

Buongiorno
agenzia viaggi che acquista singoli servizi per clienti:
se non riceve la fattura dal fornitore del servizio, porta tutto a costo senza indicazione di iva?
grazie